租后检查是融资租赁业务租后管理的常规工作，也是风险闭环管理的重要环节。高效完善的租后检查利于了解客户动态、维系客户关系，更利于识别租赁项目风险信号、判断违约风险、保证资产的安全性。面对复杂严峻的国内外形势以及疫情冲击下的经济下行压力，实体经济发展存在不确定性因素，做好租赁项目的租后检查尤为重要。

　　一、三种检查方法，组合拳更有效

　　租赁期间，融资租赁公司可采取现场检查、非现场检查、远程检查的方式，对交易对手及影响租赁资产安全性、增信措施有效性等有关因素进行跟踪和分析，及时发现风险信号并采取补救措施，以保证资产质量。

　　现场检查是到客户经营场所实地沟通，获取客户的第一手信息。非现场检查是通过电话会议访谈，查看客户的财务报表、外部风险监控和预警信息系统等，获取客户相关信息。远程检查是通过部署智能监控设备，远程监控客户生产经营状况，采集相关生产经营数据以开展检查。通常要将现场及非现场等方式结合使用，综合分析交易对手的经营情况、偿债能力以及租赁资产的安全性，以便于有效识别风险。

　　二、把握检查要点，精准掌握项目动态

　　做好租后检查，重点把握以下要点：

　　第一，以租赁项目尽调申报为出发点，关注重要事项推进情况。首先，为保证租赁物安全性及租金按时回款，租赁项目往往会安排租赁物投保及账户监管等一系列增信措施。租后检查首先要落实的是跟踪租赁期间增信措施有效性，防止出现租赁物断保，监管账户效力不及预期等风险。其次，项目申报时点获取到交易对手资本性支出等重点信息，诸如重大建设项目的完成进度、发债和资本扩张安排等，租后检查阶段应当继续关注其落实进度，特别是结合融资租赁的资金用途，警惕挪用资金或在建项目烂尾等情况，从而判断潜在的违约风险。

　　第二，以外部信息为线索，掌握交易对手动态。目前，国家信用体系不断健全，风险监控和预警信息系统的数据挖掘功能越来越强大，交易对手经营发展过程中的重大决策或预计负债等重大事件通常会反映到工商信息或网络舆情。交易对手变更经营范围及经营场地的背后可能是一项投资决策，也可能是高管变动，而一项监管处罚或诉讼的影响可能会波及业务发展，因而关注交易对手的各项动态并基于收集到的信息开展租后检查工作，可以有的放矢，不断深化检查成果。

　　第三，以财务报表为切入点，关注交易对手经营变化。财务报表的资产负债数据可以反映交易对手的资产状况、变现能力、债务负担；利润数据可以反映交易对手的经营情况、费用压力，现金流数据可以反映交易对手的造血能力。在租后检查过程中，资产的大额增长、刚性负债及关联方占款的显著增加、营业收入的下滑等重要财务信息均是需要了解的重点。另外应当注重收集交易对手的最新财务数据进行分析，避免数据陈旧不能反映交易对手的最新状况。

　　三、找准检查时间，长效监控事半功倍

　　租后检查的频率需要适度，过高的检查频率可能会浪费时间并带来不好的客户体验，过低的检查频率不利于及时发现和处置风险。因而需要根据客户属性、所处行业、上年检查时间等，有针对性地确定租后检查时间，并进行持续动态监控。例如，发债或上市主体可基于其对外公布财务数据的时点进行检查，半年报数据披露后为宜。普通民营企业可在上年年报披露后进行检查，检查时点收集最新一期财务数据进行同期比对。避免在企业季节性停工、设备检修停工等时段进行租后检查，在此期间难以辨别租赁物的正常运行情况。

租后检查报告的披露不应作为年度租后检查工作的终结，可以建立长效监控机制，借助外部监控和预警系统进行持续监控，将租后检查工作做深做细。

　　风险管理贯穿融资租赁项目的整个租赁期间，做好租后检查，紧盯风险防范最后一公里，对融资租赁公司提升资产质量具有重要意义。