前言：对中小企业，在看报表的基础上，还有关注企业的“三品”、“三表”、“三流”等符合其经济特征的非财务指标，再整合政府、工商、税务、民间社团、商会等外部资源，从而解决中小企业经营信息不透明、信息不对称的问题。

1看三品

1、看人品
 
看企业法定代表人的人品应主要包括：道德品行，诚信、经营管理和资金营运能力；、人品怎样看：一是通过到企业调查了解。二是通过企业的主管部门、行业协会了解。三是通过企业的上下游客户了解。四是通过法定代表人的同学、朋友了解，等等。
 
2、看押品
 
押品应主要包括押品的合法有效性，押品的购买价值、评估价值、可变现价值，押品变现能力，押品价格变动趋势，是否易保管等。
 
押品怎么看呢，首先是看押品合法有效性；第二是看押品的价值；第三看押品的变现性；第四是押品易保管；第五十抵质押合同合法、有效性；第六最重要的是押品变现能力和价值。
 
3、看产品
 
首先是看产能：就是通过调查了解企业现有设备最高产量，一是看企业的可研报告；二是看单台设备设计产量，计算最高产量；三是与企业交谈了解，同时应与生产同类产品的其他企业了解设备产能；四是看企业近二年实际产品产量，分析评价企业的产品满负荷生产程度。
 
其次是看产量：一是看企业近三年每年实际产品产量，以及当年前几个月实际产量，分析其产品产量是增加还是减少，判断其发展趋势；二是分析企业的产品产销存是否平衡，特别是当年产销是否平衡，应列表说明。
 
然后是看竞争力：一是产品质量、技术含量、先进程度；二是下游客户对该企业产品的依赖程度，产品可替换性；三是产品的销价、成本、利润，价格优势和利润贡献度；四是产品处于五个周期的阶段，在同行业竞争中所处的地位。
 
再看上游：主要是看企业原材料采购和市场供应情况；看下游：主要看企业产品销售和产品市场情况。最后看发展前景：通过对企业供产销、产销存、市场供求状况、市场份额和竞争地位、产品核心竞争力和发展趋势，对企业和生产的产品的发展前景有个良好判断。

2看三表

1、看水表和电表
 
一是看企业水表和电表实际消耗量；二是看企业实际交纳的税费和电费金额；三是前提要知道企业生产1吨产品实际用水和用电数量；四是企业实际消耗的水量或电量，再除以生产1吨产品需要的水量或电量，就得出企业实际产品产量，进而判断企业实际资金需求、销售收入、现金流量，进而判断企业未来的偿债能力。
 
2、看税表或海关报表
 
怎么看税表：一是看企业上年增值税销项发票，增值税销项税发票金额累计之和就是企业上个年度的销售收入，或看企业每月“税收通用缴款书”中的计税金额或销售收入金额合计就是企业上个年度销售收入（每月一张）。二是确认企业应缴纳增值税额度=增值税销项发票金额—增值税进项发票金额—运输发票金额×7%，计算出的缴纳增值税金额与银行对帐单付款实际缴纳的增值税金额核对，以确认销售收入的真实程度。三是核对企业的存货金额，在上述核对基础上，确认企业销售成本= 增值税销项金额×（1-毛利率），企业年末库存=年初库存+（年度进项发票累计金额+运输费+报销费用+制造费用）-销售成本。四是核对利润总额，通过审核税务局核准的所得税申报资料和税收通用缴款书，并看企业缴纳所得税付款凭证或银行对帐单来确认，企业利润总额=所得税缴纳额÷0.25（或企业所得税税率）。五是用上述同样的方法，来核对今年前几个月的销售收入、缴纳的增值税、某月末库存金额和前几个月的利润总额。

3看三流

1、人流：看企业的生意兴旺程度
 
工业生产企业：看企业经营管理人员、车间生产人员、购买人员，以及精神面貌等情况；贸易企业：看企业经营管理人员，仓库人员和贸易人员，以及精神面貌等情况；商业企业：包括全程通企业，看企业的经营管理人员及精神面貌，看购买商品人员数量、购买率等情况。
 
2、看物流：看企业购销是否畅通
 
到企业的原料仓库：看原料采购渠道、运输方式、进出数量、库存原料够使用时间，盘亏报废，储备量等情况；到企业的成品仓库：库存数量，够销售时间，入库和出库数量，销售渠道和运输方式；分析合理性：评估原料和成品库存量合理性；判断企业资金需求：根据原料库存和消耗，产量和销量，采购和销售合同，判断企业资金需求和偿债能力。
 
3、现金流：看企业资金流入流出量
 
看企业现金流量表：看企业经营活动现金流出量、现金流入量，融资能力和投资情况，判断企业贷款合理性、还款能力；看企业的销售明细帐和银行存款帐，看企业销售资金回笼情况，以及都回款到哪个银行多少，看资金来源和支持情况，分析企业资金营运的合理性，判断企业偿还贷款能力；看企业银行存款对帐单，进而准确判断资金流入流出情况，判断企业财务报表销售收入准确程度和现金流量表的准确程度，由此判断企业贷款用途和金额合理性、偿还银行贷款的能力。